根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)規(guī)定，區(qū)審計(jì)局組織對(duì)2024年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2024年全區(qū)各部門(mén)在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞省委、市委、區(qū)委全會(huì)精神和區(qū)委“136”主題攻堅(jiān)行動(dòng)要求，積極打好高質(zhì)量發(fā)展組合拳，工作開(kāi)展平穩(wěn)有序，職能發(fā)揮切實(shí)有效。
——持續(xù)增強(qiáng)保障能力，促進(jìn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。2024年全區(qū)完成一般公共預(yù)算收入261.99億元，增長(zhǎng)8.2%。搶抓政策窗口期，持續(xù)加強(qiáng)與上級(jí)密切溝通，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金。 ?
——準(zhǔn)確把握政策機(jī)遇，聚力服務(wù)中心大局。緊盯“兩重”“兩新”超長(zhǎng)期特別國(guó)債、中央預(yù)算內(nèi)投資、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券等資金投向，落實(shí)“8+4”政策體系。
——財(cái)政資源高效統(tǒng)籌，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目全過(guò)程管理，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)成本控制。集中財(cái)力優(yōu)先保障政府投資、產(chǎn)業(yè)扶持等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。
一、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2024年，濱江區(qū)區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入261.99億元，支出191.88億元；區(qū)級(jí)政府性基金收入109.46億元，支出114.98億元；區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入9673萬(wàn)元，支出6777萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算2896萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2.15億元，支出1.21億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.污水運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)核定不合理。未按規(guī)定核算污水運(yùn)營(yíng)成本，導(dǎo)致2023-2024年部分污水運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)多支付。
2.基本戶銀行存款資金存放不合規(guī)。1家單位全年銀行存款余額大，部分自有閑置資金未及時(shí)進(jìn)行公款定存。
（二）全省同步專(zhuān)題審計(jì)情況
1.購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼審核不嚴(yán)。部分購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼存在未按規(guī)定審核導(dǎo)致超額發(fā)放。
2.合作基金管理人遴選程序不規(guī)范。1家區(qū)屬國(guó)企對(duì)于合作基金管理人的遴選公示時(shí)限不符合文件規(guī)定。
二、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)情況
（一）內(nèi)控管理和決策程序方面。一是1家單位合同簽訂不合規(guī)、大額費(fèi)用決策不合規(guī)。二是1家國(guó)企重大決策程序不規(guī)范、費(fèi)用支付不規(guī)范。
（二）政策落實(shí)和監(jiān)管履職方面。1家單位對(duì)個(gè)別危廢產(chǎn)生企業(yè)監(jiān)管不到位。
（三）資金資產(chǎn)資源管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控方面。一是個(gè)別地塊資產(chǎn)管理不到位。二是部分采購(gòu)項(xiàng)目管理不規(guī)范。三是1家國(guó)企對(duì)所屬單位監(jiān)管不到位。
三、濱江區(qū)國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
（一）資產(chǎn)管理及日常運(yùn)營(yíng)效益方面。一是個(gè)別國(guó)企資金管理不規(guī)范，在購(gòu)買(mǎi)結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品時(shí)未招標(biāo)或詢價(jià)。二是部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理不到位，部分停車(chē)費(fèi)、商業(yè)用房押金租金、園區(qū)租金未按規(guī)定收繳。
（二）投資管理和融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)方面。個(gè)別債券項(xiàng)目發(fā)行招投標(biāo)過(guò)程不規(guī)范。
（三）工程管理和內(nèi)控方面。一是三家主要建設(shè)類(lèi)國(guó)企存在部分工程變更程序滯后。二是建設(shè)管理不規(guī)范，個(gè)別項(xiàng)目實(shí)際使用的施工材料與招標(biāo)文件及合同要求不符。
四、審計(jì)建議
（一）健全財(cái)政管理制度體系，強(qiáng)化執(zhí)行剛性。針對(duì)采購(gòu)管理領(lǐng)域存在的制度漏洞，完善限額以下采購(gòu)規(guī)則；規(guī)范合同簽訂要素及流程；嚴(yán)格執(zhí)行公款定存、集體決策等規(guī)定，確保財(cái)政管理各環(huán)節(jié)有章可循、有規(guī)必依。
（二）規(guī)范國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理，提升治理效能。加強(qiáng)資金管理，規(guī)范結(jié)構(gòu)性存款購(gòu)買(mǎi)，杜絕閑置資金效益流失；完善經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理制度，建立租賃價(jià)格動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)參股企業(yè)的監(jiān)管責(zé)任。
（三）提升項(xiàng)目全周期管理水平，嚴(yán)控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范工程變更審查流程，規(guī)范竣工驗(yàn)收后長(zhǎng)期未完成變更程序；強(qiáng)化工程項(xiàng)目建設(shè)管理，嚴(yán)格按招標(biāo)文件及合同落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)；規(guī)范債券發(fā)行防范風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加強(qiáng)資產(chǎn)資金監(jiān)管，提高使用效益。聚焦資產(chǎn)資源管理薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范地塊管理；強(qiáng)化資金使用全流程監(jiān)管，細(xì)查多支付費(fèi)用、重復(fù)發(fā)放補(bǔ)貼等問(wèn)題；確保資產(chǎn)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
